Цель
Совершенствование системы управления компании и обеспечение готовности к внедрению единой информационной системы на платформе 1С
Задача
Оптимизация и стандартизация процессов в предметных областях:
Бухгалтерский учет, налоговый учет, МСФО, управленческий учет
Ведение НСИ
Бюджетирование и управленческая отчетность
Казначейство
Материально-техническое обеспечение (МТО)
Управление договорами
Внутренний контроль
Решение
Был разработан комплекс взаимосвязанных методологических документов, регулирующих учетные, бюджетные, казначейские процессы, а также процессы МТО, управления договорами, НСИ.
Все процессы были проработаны с применением процедур внутреннего контроля
-
Диагностика и анализ текущего состояния учетных процессов, оценка их эффективности, выявление зон совершенствования и формирование предложений по целевому облику системы учета
- Разработка методологии РСБУ и НУ (Учетная политика БУ и НУ, журналы типовых хозяйственных операций, регламенты ведения учета по различным участкам, Функциональные требования по автоматизации методики ТЦО
- Разработка методологии производственного учета, ориентированной на соблюдение требований ПБУ 2/2008, IAS 11 и требований со стороны системы бюджетирования
- Планы счетов БУ и НУ, аналитические справочники системы учета и Регламент ведения НСИ
- Описание целевой финансовой структуры (ЦФО с описанием основных бизнес-функций, типизацией и иерархией, KPI, взаимосвязь организационной и финансовой структуры)
- Альбом бюджетных форм
- Бюджетные классификаторы (аналитические справочники финансового планирования)
- Регламент бюджетного процесса (периодичность, участники, последовательность и взаимосвязь этапов процесса бюджетирования), включая регламентацию процессов контроля исполнения планов
- Регламент формирования управленческой отчетности (участники процесса формирования управленческой отчетности, порядок и сроки ее формирования)
- Матрица соответствия ЦФО и бюджетных статей
- Принципиальная схема консолидации бюджетов с указанием ответственного на каждом уровне консолидации
- Функциональные требования к автоматизации процессов бюджетирования и формирования управленческой отчетности
- Доработка учетной политики по МСФО
- План счетов МСФО, система аналитики МСФО
- Правила трансформации. Каталог типовых трансформационных корректировок (оставшихся после сближения учетных политик по РСБУ и МСФО)
- Функциональные требования и техническое задание по внедрению подсистемы подготовки отчетности по МСФО
В ходе проекта был разработан полный пакет методологических документов и функциональных требований к системе 1С:
по параллельному учету и трансформации данных БУ в данные МСФО в корпоративной системе 1С
по сбору отчетности с ДЗО, не работающих в корпоративной системе 1С, и правила мэппинга показателей этой отчетности на план счетов МСФО компании
трансформационные проводки
консолидационные проводки
методика консолидации (управление периметром, ВГО, НРП)
алгоритмы заполнения отчетности по МСФО
Учетная политика по МСФО
- Регламент осуществления и контроля платежей
- Альбом форм ввода данных и отчетных форм (включая Платежный календарь), алгоритмы их заполнения
- Классификатор платежных статей
- Функциональные требования и техническое задание на внедрение подсистемы платежной функции казначейства, в т.ч. на интеграцию данных с клиент-банками, формированию отчетов по платежам, контролю платежей
- Положение о подсистеме МТО, содержащее:
Модель целевого сквозного процесса управления МТО в управляющей и дочерних компаниях (потребность –> конкурсное производство –> закупка –> поступление –> хранение –> перемещение –> списание в производство / иные виды списания / выбытия)
Регламент управления МТО с описанием разграничения полномочий участников процесса, документооборота, в увязке с методиками бухгалтерского учета МПЗ и ОС
- Методика распределения ответственности за закупку номенклатурных групп между управляющей компанией, дочерними компаниями и субподрядчиками
- Функциональные требования и техническое задание по внедрению подсистемы МТО
- Описание механизма преемственности между целевым решением 1С и имеющейся разработкой компании (конфигурация 1С: Закупки)
- Положение «Система внутреннего контроля», содержащее описание задачи, ключевых компонентов СВК, описание ролей, функций и ответственность сотрудников в осуществлении и повышении эффективности внутреннего контроля, факторов оценки эффективности СВК.
- Матрица рисков и контрольных процедур
Разработка методологии в рамках проекта внедрения единой корпоративной автоматизированной системы по следующим функциональным блокам:
Бухгалтерский, налоговый учет (вкл. ТЦО)
МСФО
Управленческий, производственный учет (в т. ч. договоров строительного подряда)
Бюджетирование
Казначейство
МТО
НСИ
Ведение договорной, претензионно- исковой работы, работы с доверенностями
Система внутренних контролей по всем перечисленным выше областям (определение ключевых рисков, контрольных процедур, направленных на их блокировку / минимизацию последствий рисковых событий, описание КП, определение показателей эффективности КП, разработка правил актуализации КП).
Разработано положение «Системы внутреннего контроля», матрица целевых контрольных процедур процесс формирования финансовой отчетности по РСБУ, функциональные требования и техническое задание на внедрение подсистемы внутреннего контроля в Единой автоматизированной системе.
- Функциональные требования и техническое задание по внедрению подсистемы ВК
- Регламент по взаимодействию между управляющей компанией, бизнесов и их подразделений в рамках учетных и финансовых процессов (включая все виды учета, бюджетирование, формирование управленческой отчетности, казначейство, управление МТО)
- Требования к автоматизации процесса ввода и хранения первичных документов
- График документооборота между обществами и обслуживаемыми ими лицами
Результат
Важными результатами стали:
целостность разработанных решений, методологическая интеграция процессов между собой (связь аналитик, плановых и отчетных форм, сквозной документооборот)
детальная проработка целевых процессов, бизнес-модель процессов компании
система контрольных процедур в рамках процессов, входящих в функциональную область проекта
комплексное методологическое проектирование единой корпоративной ИС на платформе 1С
дополнительно: рабочая бюджетная модель в EXCEL со сквозными расчетами показателей