Адаптация SAP RE-FX под МСФО16

Цели и задачи

Автоматизация учета договоров аренды в связи с внедрением нового стандарта МСФО16

Решение

Методологически проработаны и реализованы в системе SAP ERP следующие функции:

1. Платежи по фиксированной части аренды
2. Платежи по переменной части аренды
3. Платежи по эксплуатационным расходам
4. Платежи в иностранной валюте
5. Возможность менять используемую иностранную валюту
6. Загрузка данных из модуля SAP RE-FX
7. Загрузка данных из файлов в формате Excel
8. Изменение будущих платежей
9. Ведение сроков действия договоров аренды, возможность изменить срок действия аренды
10. Возможность указания опциона на продление договора
11. Ввод ставки дисконтирования
12. Расчет приведённой (дисконтированной) стоимости по указанным будущим платежам и ставки дисконтирования
13. Связь с модулем основных средств
14. Признание внеоборотного актива, исходя из рассчитанной приведённой стоимости; возможность расчёта и отражения соответствующей амортизации
15. Связь с модулем учета SAP FI «Финансовый учет»
16. Отражение финансового обязательства и финансовых расходов
17. Возможность изменения ставки дисконтирования таким образом с возможностью выбора отражения эффекта – перспективно или ретроспективно
18. Возможность отражения досрочного расторжения договора, которое будет сопровождаться списанием основных средств и финансовых обязательств
19. Поддержка параллельного учёта по российским стандартам бухгалтерского учета (сокращённо РСБУ) и МСФО
20. Возможность автоматической логической фильтрации объектов, к которымприменяется стандарт МСФО16, и возможность ручной корректировки данной фильтрации.

В дальнейшем внедренный функционал системы расширен в рамках целого ряда дополнительных соглашений по развитию системы консолидации

Результаты

• Реализованы требования МСФО16
• Расчет бухгалтерских проводок в соответствии с требованиями МСФО16 для консолидированной финансовой отчетности по состоянию на 01.01.2019 года, а также за 1-ый квартал 2019 года
• Дальнейшее расширение функционала консолидации по стандартам МСФО в рамках целого ряда дополнительных соглашений по развитию системы консолидации